個人、法人にまつわる生命保険課税リスクと節税提案

押えておきたい実務知識

• 税理士が知っておくべき生命保険の本来的意義と提案方法
  
• 死亡保険金枠の効率的な使用方法
  
• 保険料贈与プランの実行時におさえておくべき留意点
  
• 国税庁の悲願！　「契約者変更における支払調書の提出」
  
• 死亡保険金が特別受益として持ち戻しされる場合（判例紹介）
  

個人の提案事例と実務留意点

• 生命保険の利用が逆に仇に・・・代償分割での贈与税課税リスク
  
• 建物更生共済の特殊な課税関係
  
• 低解約返戻金型逓増定期保険の個人買取りスキームの税務リスク検証
  　〜いわゆる「名義変更プラン」への対応〜
  
• 積立型医療保険を用いた相続税対策
  

法人の提案事例と実務留意点

• 法人保険（長期平準定期保険）の一般的活用法
  
• 法人保険（長期平準定期保険）の問題点検証と具体的対応策（出口戦略）
  
• 法人保険（長期平準定期保険）の追加検討事項（相続の早期発生リスクへの対応）
  
• 法人保険（長期平準定期保険）の現物支給における追加的検討事項
  
• 税理士が絶対知らないといけない生命保険を活用した財務戦略（出口戦略）
  〜解約返戻金に対する出口戦略の各種検証〜
  
• ハーフタックスプラン（福利厚生プラン）における払済を用いた出口戦略
  
• 失効を用いた出口戦略と税務リスク
  
• 年金支払特約は設定済み？　選択肢を増やす出口戦略
  
• 法人保険における出口戦略（ケーススタディ）
  
• ハーフタックスプラン（福利厚生プラン）における普遍的加入要件の徹底検証
  

※講演内容は変更となる場合があります。あらかじめご了承ください。